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            VAT稅號

            歐盟VAT常見誤區分析

            2018-06-27 10:55:37  來源:香港駿誠商務有限公司  點擊:  [手機閱讀]

            做電商,搞外貿的朋友們注意啦!歐洲最近2年死盯電商平臺漏稅情況,在注冊上傳vat稅號的時候,處理訂單款要注意一些條條框框,香港駿誠為您列出歐盟增值稅誤區分析如下:

            誤區1:歐盟的增值稅可以和中國一樣以現金形式退還


            中國的增值稅退稅其實是貿易補貼的一種,往往被歐美等存在貿易逆差的國家是為不平等的貿易行為。在中國,增值稅退稅往往是政府把相關增值稅稅款以現金形式退還給出口企業。但是在英國和歐盟,增值稅退稅卻指的是你需要向相關國家稅務局繳納多收的稅款。

            誤區2:我在亞馬遜的銷售額就是我的銷售收入


            接著上面的話題,為什么說英國和歐盟的增值稅退稅指的是向當地政府繳納多收的稅款,我們用一個案例解釋:

            1、FBA入倉前海關預繳的VAT:如果一個藍牙耳機從中國運往英國FBA倉庫,在英國海關的申報價值是10英鎊,那么這時你需要向海關預繳增值稅(VAT),一般是:10英鎊 x 20% = 2英鎊,這里是你預繳的增值稅;

            2、產品售出后你需要為政府代收的VAT:當你在英國亞馬遜說出耳機時,你的銷售價格是20英鎊,那么這時政府會認為20英鎊中間已經包含了20%的VAT,也就是:20英鎊 x 20% = 4英鎊,這里政府認為是你從客戶那里幫助政府收取的增值稅;

            3、你需要向政府支付的VAT退稅:4英鎊 - 2英鎊 = 2英鎊

            所以,大家要記住的是,根據英國和歐盟的法律,所有給客戶提供的零售產品價格是默認的VAT含稅價,所以你的亞馬遜銷售額其實并不是你的銷售收入,而包括了需要向政府交納的VAT差額!

            誤區3:降低申報價值能夠降低納稅成本


            降低申報價值是所有中國供貨商最常用的報稅方式,根據以上案例我們應該知道這是得不償失的。因為如果你把10英鎊的藍牙耳機申報為5英鎊,看上去你進入FBA倉庫前支付的金額只有:5英鎊 x 20% = 1英鎊,但是你在亞馬遜上的銷售價格還是20英鎊,這時英國和歐盟稅務局會認為你需要向政府支取的VAT退稅金額是:20英鎊 x 20% - 5英鎊 x 20% = 4英鎊 - 1英鎊 = 3英鎊,所以你的稅務成本更高了!

            誤區4:英國和歐盟的關稅可以抵扣VAT


            這樣理解的賣家一定是把增值稅VAT和企業所得稅弄混淆了,因為企業所得稅是除開所有成本之后計算的,而很不幸的是VAT的計算方式恰恰相反,其計算基準是:產品申報價值、運費、關稅之和!

            誤區5:亞馬遜歐洲站我只需要注冊1個國家的VAT號碼就可以


            這是片面的理解,正確的理解是:你的產品使用了哪些國家的FBA倉庫,你就需要在哪些注冊VAT號碼。換句話說,如果你開通了歐洲站的泛歐計劃(大部分賣家都開通了)你就需要在亞馬遜歐洲5國中的每一個國家注冊增值稅號碼(注意:波蘭和捷克倉庫已經開通,所以下一步也需要在這些國家注冊)!

            誤區6:我還有機會不注冊VAT號碼


            如果你是通過自發貨在亞馬遜歐洲站銷售產品,你可以不用注冊VAT,但是你會經常收到買家退貨和投訴而快速降低,因為從海外發貨時,應該是買家來向海關繳納增值稅和關稅(如果有)。

            誤區7:在銷售額到達歐盟VAT的強制注冊門檻前,我們不需要注冊VAT


            按照英國和歐盟的VAT法規,你在歐盟的銷售額達到10萬歐元(約70萬人民幣),或者在英國達到7萬英鎊(約49萬人民幣左右)之前可以不用強制注冊VAT,但是這條政策在亞馬遜上已經無效了,因為現在所有通過FBA發貨的賣家都必須要首先提供自己的VAT號碼。

            誤區8:節省VAT最好的方法是使用英國的固定稅率(線上零售:7.5%)


            英國7.5%固定VAT稅率計劃對于中國賣家而言的確是一個不錯的方案,但是大家必須要注意以下幾點:

            (1)這個計劃只適用英國市場;

            (2)這個計劃只針對于年銷售額“預計”在15萬英鎊(約105萬人民幣)的最新注冊VAT的賣家;

            (3)從加入該計劃開始計算,每年實際銷售額在23萬英鎊以下(月160萬人民幣)

            (4)當你不符合以上要求時,你必須按照正常VAT稅率(20%)向政府繳納稅款;

            誤區9:英國和歐盟的報稅關系是一樣的


            從稅務法規上而言,英國和歐盟,以及歐盟內部各個國家之間的跨界銷售稱為Distance Sales(遠程銷售),在這個時候大家需要特別注意的是:歐盟很大程度上是處于“各自為政”的狀態,這些區別在于:

            1. 歐盟各國的VAT無法統一注冊

            2.歐盟各國的稅率不同

            3.歐盟各國的報稅方式不同(月報、季報、年報)

            誤區10:繳稅之后我的利潤就沒有了


            在過去數年中,全球電商平臺基本都是0稅率,但是這種情況似乎很快就會過去,因為在歐盟大力查稅的背景下、美國、日本、甚至中國都在開始對線上零售征稅,在統一的標準下相信投機取巧必然冒著巨大的被罰風險。


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